Иметь практический опыт

- осуществления налогового учета и налогового планирования в организации;

 - применении налоговых льгот;

- разработке учетной политики в целях налогообложения

уметь

- участвовать в разработке учетной политики в целях налогообложения; - участвовать в подготовке утверждения учетной налоговой политики;

- размещать положения учетной политики в тексте приказа или в приложении к приказу;

- применять учетную политику последовательно, от одного налогового периода к другому;

- вносить изменения в учетную политику в целях налогообложения;

-  определять срок действия учетной политики;

- применять особенности учетной политики для налогов разных видов;

-  руководствоваться принципами учетной политики для организации и ее подразделений; определять структуру учетной политики;

- отражать в учетной политике особенности формирования налоговой базы;

-  представлять учетную политику в целях налогообложения в налоговые органы;

- ориентироваться в понятиях налогового учета; определять цели осуществления налогового учета;

- налаживать порядок ведения налогового учета.

- отражать данные налогового учета при предоставлении документов в налоговые органы;

-  доначислять неуплаченные налоги и уплачивать штрафные санкции налоговым органам;

- формировать состав и структуру регистров налогового учета;

- составлять первичные бухгалтерские документы;

- составлять аналитические регистры налогового учета;

- рассчитывать налоговую базу для исчисления налогов и сборов;

- определять элементы налогового учета, предусмотренные Налоговым кодексом Российской Федерации;

- рассчитывать налоговую базу по налогу на добавленную стоимость;

- рассчитывать налоговую базу по налогу на прибыль;

- рассчитывать налоговую базу по налогу на доходы физических лиц;

- составлять схемы оптимизации налогообложения организации;

-составлять схемы минимизации налогов организации.

- определять доходы от реализации продукции;

-определять  внереализационные доходы;

- определять доходы н подлежащие налогообложению;

- определять расходы организации;

- определять внереализационные  расходы организации

- определять суммы земельного налога, налога на имущество организации.

знать

- основные требования к организации и ведению налогового учета;

- алгоритм разработки учетной политики в целях налогообложения;

- порядок утверждения учетной налоговой политики приказом руководителя;

 - местонахождение положений учетной политики в тексте приказа или в приложении к приказу;

- порядок применения учетной политики последовательно, от одного налогового периода к другому;

- случаи изменения учетной политики в целях налогообложения;

- срок действия учетной политики;

- особенности применения учетной политики для налогов разных видов;

- общий принцип учетной политики для организации и ее подразделений;

- структуру учетной политики;

- случаи отражения в учетной политике формирования налоговой базы;

- порядок представления учетной политики в целях налогообложения в налоговые органы;

- первичные учетные документы и регистры налогового учета;

- расчет налоговой базы;

- порядок формирования суммы доходов и расходов;

- порядок определения доли расходов, учитываемых для целей налогообложения в текущем налоговом (отчетном) периоде;

- порядок расчета суммы остатка расходов (убытков), подлежащую отнесению на расходы в следующих налоговых периодах;

- порядок формирования сумм создаваемых резервов, а также сумму задолженности по расчетам с бюджетом по налогу на прибыль;

- порядок контроля правильности заполнения налоговых деклараций;

- специальные системы налогообложения;

- налоговые льготы при исчислении величины налогов и сборов;

- основы налогового планирования;

- процесс разработки учетной политики организации в целях налогообложения; схемы минимизации налогов;

- технологию разработки схем налоговой оптимизации деятельности организации; понятие налогового учета;

-  цели осуществления налогового учета;

- определение порядка ведения налогового учета;

- отражение данных налогового учета при предоставлении документов в налоговые органы;

- вопросы доначисления неуплаченных налогов и взыскания штрафных санкций налоговыми органами;

- состав и структуру регистров налогового учета: первичные бухгалтерские документы; аналитические регистры налогового учета;

- расчет налоговой базы;

- элементы налогового учета, определяемые Налоговым кодексом Российской Федерации;

- порядок расчета налоговой базы по налогу на добавленную стоимость;

- порядок расчета налоговой базы по налогу на прибыль;

-  порядок расчета налоговой базы по налогу на доходы физических лиц;

- схемы оптимизации налогообложения организации;

- схемы минимизации налогов организации;

- понятие и виды налоговых льгот;

- необлагаемый налогом минимум дохода;

-  налоговые скидки (для отдельных организаций);

- изъятие из основного дохода некоторых расходов (представительских расходов, безнадежных долгов);

- порядок возврата ранее уплаченных налогов;

- понятие «налоговая амнистия»;

- условия полного освобождения от уплаты некоторых налогов;

- льготы по налогу на прибыль и налогу на имущество;

- общие условия применения льгот по налогу на имущество и налогу на прибыль;

- понятие «вложения»;

-  правила расчета суммы вложений для применения льготы;

-  основания для прекращения применения льготы и его последствия; особенности применения льготы по налогу на прибыль;

- особенности применения льготы по налогу на имущество;

- порядок определения доходов от реализации продукции;

- порядок определения внереализационные доходы;

- порядок определения доходы н подлежащие налогообложению;

- порядок определения расходы организации;

- порядок определения внереализационные  расходы организации

- порядок определения суммы земельного налога, налога на имущество организации.